内部控制评价系统构建

课程说明：

实践证明：得控则强、失控则弱、无控则乱。内部控制系统是否有效运行是否达成控制目标，需要通过控制评价系统来完成。内部控制评价企业董事会或类似机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出局评价报告的过程。本课程将系统地对内部控制评价体系进行介绍，帮助学员了解自评与他评，内评与外评等综合评价手段的应用。

课程大纲：

1. 内部控制评价的目的和主体

1.1如何正确理解内部控制评价的定义

1.2内部控制评价的目标

1.3内部控制评价的主体

1.4内部控制评价原则

2. 内部控制评价的内容和标准

2.1内部控制评价的内容

2.2如何设计内部控制评估调查问卷

2.3内部控制评价的标准

3. 内部控制评价的组织体系

3.1内部标准评价的组织制度

3.2内部控制评价部门的设置条件

3.3评价工作组

4. 内部控制评价的程序和方法

4.1内部控制评价的程序

4.2内部控制评价的方法

l 个别访谈法

l 调查问卷法

l 比较分析法

l 标杆法

l 穿行测试法

l 抽样法

l 实地查验法

5. 内部控制缺陷认定

5.1内部控制缺陷的分类

5.2内部控制缺陷的认定流程

5.3内部控制缺陷的认定标准

5.4内部控制缺陷的整改

6. 管理层对内部控制的自我评价CSA

6.1什么是控制自我评估？

6.2如何开展控制自我评估

6.3内控自我评估如何报告

7. 内部控制评价报告

7.1内部控制评价报告的质量特征

7.2内部控制评价报告的披露内容

7.3内部控制评价报告对外披露的注意事项