柜面风险防范与合规

一、 合规经营必须树立的几个观点
1. 建设合规文化

l  风险防范文化

l  强化制度文化

l  坚持人本文化

l  建立正确的检查文化

2.加强制度建设

3.重视自律规范

4.强化岗位制约

5.重视组织控制

6.严格内审监督

二、  会计柜台业务风险点分析
1. 会计业务主要风险点：6环节

2. 柜台操作主要风险点：6环节

三、 柜面风险防范措施解析

1.重要物品管理

l  现金和重要空白凭证：调拨、作废和注销、遗失的风险、查库的重要性（案例）

l  印章：银监发【2009】164号

《高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》    （案例）

l  印鉴卡、印模：（案例）

2.存款业务

l  开户的真实性：办理人、证明资料、预留印章  （案例）

l  免填单的使用范围

l  取款和销户时的审查   （案例）

l  错账处理：业务提示    （案例）  

l  挂失业务：储蓄管理条例    （案例）

l  存单核押：    （案例）

l  查询、冻结、扣划：办理机构，有权机关，审查事项，系统操作

银发【2002】1号    （案例）

l  存款对账：    （案例）

3.结算业务（票据业务为例）

l  支票验印与审查   （案例）

l  银行本票和汇票的审查（出票）   （案例）

l  承兑汇票的审查     （案例）

l  汇票的贴现、质押审查    （案例）

l  同城票据交换：人员的分离、交换票据的合规性        

4.柜员管理

l  柜员号管理：（案例）

l  柜员权限管理：（案例）

l  业务制约：（案例）

四、综合案例分析

1.诈骗案—某银行4000万元定期存单诈骗案

2.资金挪用案—某银行159万元资金挪用案

3.盗窃案—某银行信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案