家具行业内部审计课程大纲

课程大纲

一、 内部审计组织架构和审计流程

（一） 内部审计的作用是什么？

（二） 什么样的组织机构适合你的公司？

（三） 如何确定内部审计目标？

（四） 采用什么样的项目组织方式效益**高？

（五） 年度审计计划如何编制？

二、 审计流程

（一） 审计流程有几个方面？

（二） 审计计划

1. 审计通知书如何编制？

2. 审计方案编制内容和重点是什么？

a) 招商环节审计方案重点内容

b) 库存环节审计方案重点内容

c) 采购环节审计方案重点内容

i. 招投标环节审计重点内容

ii. 供应商的选择环节审计审计重点内容

iii. 采购合同签订环节审计重点内容

iv. ......

3. 审前调查如何做**有效？

a) 问

b) 看

c) 思

（三） 审计实施

1. 如何发现有效的审计线索？

a) 九招挖出帐中疑点

2. 审计证据如何获取？

a) 审核（案例：采购环节舞弊）

b) 观察（案例：出租收入审计发现）

c) 访谈（案例：小金库审计）

d) 分析性复核（案例：费用管理审计）

3. 如何进行符合性测试？

4. 如何进行实质性测试？

5. 如何进行审计抽样？

6. 审计底稿如何编制？

（四） 审计完成

1. 审计报告编制有哪些技巧？

2. 如何有效和被审计单位进行沟通？

（五） 后续审计

1. 后续审计经常出现的问题是什么？

2. 如何高效实施后续审计？

三、 其他几种重要审计类型案例分析

（一） 经济责任审计

（二） 效益审计

四、 内部审计转型与创新

（一） 内部审计如何向信息化审计转型？

（二） 大数据时代，内部人员如何应对？

（三） 如果提升审计人员的软实力？